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Zertifizierungen in derInternen Revision23. April 2020Mag. Martin Konrad, CIADI Thomas SchwalbMaria Anderl

WAS ERWARTET SIE? IIA ZertifizierungenCIA und CRMA als KernzertifikateIAP – Internal Audit PractitionerVoraussetzungenAnmeldung / RegistrierungVorbereitungPrüfung CBTWeiterbildungsnachweis / CPE Reporting Nationale ZertifizierungDiplomierter Interner RevisorFolie 2

IIA Zertifizierungen(Core Certification) – Certified Internal Auditor – Certification in RiskManagement Assurance(NEU: mit Integration von CCSA) – Qualification in Internal AuditLeadershipFolie 3

Certified Internal Auditor (CIA)Als einzige weltweit anerkannte Zertifizierung für die InterneRevision weist der Titel CIA nach, dass Sie aktuelle Kenntnisse des International Professional PracticesFramework (IPPF) sowie der Code of Ethics haben und dieseangemessen anwenden könnenGründe für den Erwerb sind (u.a.) Glaubwürdigkeit und Respekt verbessern Fähigkeiten und Kompetenzen schärfen Aufstiegs- und Gehaltspotential steigernFolie 4

Certified Internal Auditor (CIA)Folie 5

Certified Internal Auditor (CIA)Folie 6

CIA - CERTIFIED INTERNAL AUDITORo Inhalt und Anzahl der Fragen: CIA Part 1 – Grundlagen der Internen Revision– 125 Fragen (150Minuten) CIA Part 2 – Praxis der Internen Revision– 100 Fragen(120 Minuten) CIA Part 3 – Betriebswirtschaftliche Kenntnisse,Informationstechnologie – 100 Fragen (120 Minuten) Gesamt: 325 Fragen (6,5h)o positiv bei 80 % (Score 250-750, ab 600 positiv)o Alle drei Teile sind innerhalb von 3 Jahren abzuschließen!o 180 Tage Frist für Prüfungsantritt für den/die angemeldetenTeil(en)o 60 Tage Sperrfrist bei negativem Antritt!Folie 7

CIA Part 1Teil I:Grundlagender InternenRevisionIGrundlagen der Internen Revision (15%)IIUnabhängigkeit und Objektivität (15%)IIIFachkompetenz und berufliche Sorgfaltspflicht (18%)IVQualitätssicherung und –verbesserung (7%)VGovernance, Risk Management, Control (35%)VIRisiko doloser Handlungen (10%)Detaillierte olie 8

CIA Part 2 & 3Teil II:Tätigkeiten derInternenRevisionI.Leitung der IR Aktivitäten (20%)II.Planung der Aufträge (20%)III.Durchführung der Aufträge (40%)IV.Berichterstattung, Ergebnisse und Überwachung desweiteren Vorgehens (20%)I.Geschäftsverstand (35%)-Ziele der Organisation, Verhalten und Durchführung-Organisationsstrukturen und Geschäftsprozesse-Data AnalyticsTeil III:Wissensgebieteder InternenRevisionII.Informationssicherheit (25%)III.Informationstechnologien (20%)-Anwendungen und System SoftwareIV.Verwaltung der Finanzen (20%)-IT Infrastruktur und Kontrollsystem-Systemwiederherstellung (disaster recovery)F&AFolie 9

Internal Audit Practitioner (IAP)- Änderungen ab Ende 2020DerzeitNeuZielgruppeNeue und rotierendeRevisorInnenStudentInnen, neue und rotierendeRevisorInnenIAP ExamenCIA Teil 1, StandardsDeckt die Basis der Attribut- sowie dieDurchführungsstandards ab125 multiple choice Fragen100 multiple choice Fragen150 Minuten Prüfungszeit120 Minuten PrüfungszeitAusbildungKeine AnforderungenKeine AnforderungenBerufserfahrung6 Monate Interne Revision oderähnliche GebieteKeine AnforderungenZeitfenster4 Jahre ab Registrierung2 Jahre ab RegistrierungDesignationZeitlich begrenzte Zertifizierung,2 Jahre nach Bestehen 1 JahrVerlängerungZeitlich begrenzt, Gültigkeit: 3 Jahrenach dem Bestehen der PrüfungCPE20 CPE im 3. JahrKeineFolie 9

Änderungen CRMAab Oktober 2020JetztNeuZielgruppeInterne RevisorInnen und RiskManagerInterne RevisorInnen(der CRMAsoll die weitere Karriere nach demCIA unterstützen)VoraussetzungenCIA Part 1CIA Zertifizierung (in einem aktivenStatus)CRMA Examen100 multiple choice Fragen125 Fragen Multiple choice Bis zu 50% offene FragenKompetenzstufeBasis und vertiefendVertiefendPrüfungszeit120 Minuten150 Minuten (die Alpha TestResultate werden noch abgewartet)Berufserfahrung2 Jahre Revisionserfahrung oderkontrollbezogene Tätigkeiten5 Jahre Berufserfahrung mit mind.2 Jahren Revisionserfahrung odereinem äquivalenten GebietZeitfenster4 Jahre ab Registrierung2 Jahre ab RegistrierungFolie 11

Certification in Risk ManagementAssurance (CRMA)- Änderungen ab Oktober 2020 Zulassung nur noch mit einer bestehenden CIAZertifizierung Inhalte des bisherigen CCSA Zertifikat (Certification inControl Self Assessment) werden beim nächsten CRMAupdate integriert.Folie 12

QIAL – Qualification in Internal Leadershipo Aspiring Leaderso New Leaderso Experienced Leaderso Experienced InstructorsFolie 13

QIAL – Qualification in Internal LeadershipFolie 14

Voraussetzungen Zertifizierungen– Allgemeino Standards / Code of Ethics Verpflichtung zur Anerkennung und Einhaltung der Standards /IPPF und des Code of Ethicso Charakterreferenz professionelle Berufsauffassung und notwendige charakterlicheEigenschaften bei Ausübung interner Prüfungstätigkeit Schriftliche Bestätigung eines CIA, Vorgesetzten etc.Folie 15

Voraussetzungen CIA Zertifikat– Ausbildung & Praxis Universitätsabschluss / FachhochschulabschlussMaster s Degree 12 Monate Berufspraxis (*)oder Bachelor s Degree 24 Monate Berufspraxis (*)oder Matura 5 Jahre (relevante) Berufspraxis (*)oder 7 Jahre relevante Berufspraxis (*)oder positives Ablegen der IAP Zertifizierung(*) Berufserfahrung in der Internen Revision oder einem äquivalenten Gebiet wieWirtschaftsprüfung, Qualitätssicherung, Compliance, Interne KontrolleFolie 16

Voraussetzungen Die Prüfungen können vor Erreichung dererforderlichen beruflichen Praxis abgelegtwerden Die Zertifizierung erfolgt erst NACH Nachweisder erforderlichen Berufserfahrung(diese muss während des Zertifizierungsprozesses eingereichtwerden)F&AFolie 17

Anmeldung / Registrierung IIA Austria alle Kandidaten mit gewöhnlichemAufenthaltsort in Österreich IIA Austria – meldet die Mitgliedschaft an das IIA Global Alle weiteren Schritte sind selbständig im CCMS Programmvorzunehmen Anlegen eines Accounts Dokumente müssen im CCMS hochgeladen werden: Abschlusszeugnis der Universität bzw. Fachhochschule Kopie eines gültigen Lichtbildausweises (Reisepass, Führerschein oderPersonalausweis) E-Mail Bestätigungen durch Vorgesetzte/n oder andere/nZertifizierte/n Nachweis der charakterlichen Eignung Nachweis der beruflichen PraxisFolie 18

Einführung in CBT (computer based testing)Bildschirmfunktionalitäten bei der PrüfungCCMS User Manual – detaillierte Beschreibung des CCMSProgramms

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PrüfungsgebührenGebühren für Mitgliederdes IIAPrüfungCIA Certified Internal AuditorAnmeldegebühr (einmalig und nicht rückzahlbar)US 115Prüfungsgebühr CIA Teil IUS 280Prüfungsgebühr CIA Teil IIUS 230Prüfungsgebühr CIA Teil IIIUS 230CRMA Certification in Risk Management Assurance/ bis und ab 10/2020Anmeldegebühr (einmalig und nicht rückzahlbar)PrüfungsgebührUS 115/ 95US 380/ 445F&AFolie 23

Vorbereitung CIA Selbststudium IPPF International Professional Practices Framework CIA Exam Preparation olie 24

CIA – Learning System Version 6Bestellung über das IIRÖ möglich Learning System V6 einschließlich der gedruckten Bücher zumPaketpreis von 680,- exkl. Steuern und VersandLearning System V6 Online Only – inkl. Bücher in digitaler Formzum Herunterladen auf mobile Endgeräte 560,- exkl.SteuernFolie 25

Vorbereitung CIA Selbststudium CIA Learning System http://www.learncia.com/ GLEIM CIA Exam Study material http://www.gleim.com/accounting/cia/ CIA Exam Preparation and Practice spx CIA Exam Practice Questions – Buchform! CIA Practice Tests (60 Fragen Part I, 50 Fragen Part II, 50 Fragen Part III /USD 50,--) Sample CIA Exam Questions (Online) Tipps und Tricks für die Prüfung (aus dem CIA Forum und IIA Global) ontent/IIA Zertifizierungen/CIA Forum 27012017 01 Web/03 Zertifizierungen/01 on.at/fileadmin/01 Web/03 Zertifizierungen/01 CIA/IIA-CIAExam-Tips.pdf Ergänzende Seminare der AIRFolie 26

Prüfung mit CBT – Computer BasedTesting Die Prüfungen werden in Form des Computer Based Testing(CBT) in vorbestimmten, beaufsichtigten Prüfungsorten desIIA Partners Pearson VUE direkt am PC durchgeführt. DiePrüfungen zum CIA können weltweit in Deutsch, Englischoder jeder anderen angebotenen Sprache abgelegt werden. Die CRMA Prüfung ist nur in Englisch möglich. Die Prüfungen sind jederzeit möglich. Entscheidend sind die– regional unterschiedlichen – täglichen bzw. wöchentlichenÖffnungszeiten des / der Testcenter(s).Folie 27

Prüfung mit CBT – Computer BasedTesting Häufigere Prüfungstermine Planung der Prüfungen passend zu den von denKandidaten bevorzugten Tagen, Zeiten und Orten Schnellere Auswertungen (Punktezahl) und Ergebnisse Ein professionelles Prüfungsumfeld Eine zuverlässige und konsistente Prüfungsumgebung,die wenige oder keine Unterschiede zwischen denErfahrungen der einzelnen Kandidaten sicherstelltFolie 28

Prüfung mit CBT –Computer Based TestingTutorialAnleitung für das Computer Based Testing, sodass Sie imVorfeld mit den Computer Funktionalitäten bei derPrüfung vertraut werden. ExamTutorial.aspxFolie 29

Prüfung im PV Testcenter –wesentliche Hinweise Verpflichtung zur VERTRAULICHKEIT hinsichtlich derFragen und der Inhalte geschlossenes Examen! Ergebnisauswertung SOFORT erhalten Sie nachBeendigung der Prüfung durch die Aufsichtsperson einVORLÄUFIGES ERGEBNIS! Hinweis: Die 3 CIA Examensteile sind innerhalb von 3 Jahren abErstanmeldung zu absolvieren 180 Tage Frist für Prüfungsantritt für den/die angemeldetenTeil(en) 60 Tage Wartefrist bei negativem AntrittFolie 30

Weiterbildungsnachweis / CPE ReportingZur Beibehaltung Ihrer Zertifizierung – CIA, QIAL und CRMAsind durch die Zertifizierten entsprechende Weiterbildungsnachweise selbstständig und eigenverantwortlich zu erbringen 40 CPE s p.a. für CIA (20 CPE s für alle anderenZertifizierungen) Weiterbildungsmaßnahmen sind bis spätestens 31.12.des jeweiligen Kalenderjahres anhand des vordefiniertenCPE-Formulars in das IIA's Certification CandidateManagement System (CCMS) einzumelden. Gebühr (EUR 27,- CIA und QIAL, EUR 19,Spezialzertifikate) ist zu entrichten. Seit 2018: 2 Ethik CPEs! Stichprobenprüfung des IIA Global bis zu 3 Jahren im Nachhinein!F&AFolie 31

Certification Registryfor Active Certifications HoldersNEU In dieses öffentliche Verzeichnis können sich alle aktivenPersonen mit Zertifizierungen eintragen. Angezeigt werden der Name, die Zertifizierung und dasLand des Aufenthaltes Es wird keine Kontaktinformationen beinhalten Die Eintragung basiert auf freiwilliger Basis Mit diesem online Tool möchte das IIA Global der üblichenPraxis der ‚credentialing industry‘ gerecht werden Die Registrierung erfolgt über das CCMS Programm https://certified.theiia.org/Folie 32

Diplomierter Interner RevisorZertifizierung des Instituts für Interne Revision ÖsterreichFür Revisoren mit und ohne UniversitätsabschlussNationales UmfeldAnerkannt vom Global IIAStudierende einschlägiger StudienrichtungenDzt. 140 Dipl. Interne Revisoren und Revisorinnen in ÖsterreichFolie 33

Diplomierter Interner RevisorVoraussetzungenMitgliedschaft beim Österreichischen Institut für Interne RevisionSechs Monate Praxis in der Internen Revision oder einervergleichbaren TätigkeitKandidaten verpflichten sich durch das Antreten zur Prüfung, zurAnerkennung und Einhaltung der Internationalen Standards für dieberufliche Praxis der Internen Revision und des Code of Ethics.PrüfungSchriftlich (Fallbeispiele, offene Fragen, Einfügungen, MultipleChoice Fragen, etc.)Alle Vorbereitungsunterlagen und Prüfung in deutscher SpracheFolie 34