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Plan Maestro Optimizado 2020 – 2049 SEDAPAR S.A.Cap. 5Capítulo 5 : ESTIMACION DE COSTOS DE EXPLOTACION EFICIENTES5.1 Estimación de Costos de Explotación EficientesLos costos de operación y mantenimiento incluyen los gastos periódicos o recurrentespara operar desde el punto de vista técnico y mantener las instalaciones de los serviciosde agua potable y alcantarillado en forma eficiente. Es preciso señalar que la proyecciónde estos costos no comprende la depreciación ni las provisiones por cobranza dudosa.5.1.1 Línea Base de Costo a Diciembre 2018A continuación, se detalla la línea de base de costo de la empresa correspondiente al año2018, cuyo resumen por proceso productivo es el siguiente, que no incluye ladepreciación ni las provisiones de cobranza dudosa:Cuadro N 5.1 Línea base de costo a diciembre 2018Descripción del tipo de costo(proceso productivo)COSTOS DE AGUA POTABLECAPTACIÓNTRATAMIENTO DE AGUA CRUDACONDUCCIÓNCodigoSubTipode CostoDescripción SubTipo de CostoCostoS/50,574,06701Materias primas, repuestos y Otros suministros02Cargas de personal3,90003Servicio de personal004Servicio no personales005Energía eléctrica06Servicios prestados por terceros07Tributos08Cargas diversas de gestión09Depreciación10Amortización11Provisión para CTS12Otros01Materias primas, repuestos y Otros suministros4,916,95302Cargas de personal2,292,52103Servicio de personal04Servicio no personales05Energía eléctrica231,51606Servicios prestados por terceros379,25107Tributos08Cargas diversas de gestión09Depreciación10Amortización11Provisión para CTS12Otros01Materias primas, repuestos y Otros suministros02Cargas de personal003Servicio de personal004Servicio no personales005Energía eléctrica006Servicios prestados por terceros007Tributos008Cargas diversas de n para 461,212,331161,97204614,270
Plan Maestro Optimizado 2020 – 2049 SEDAPAR S.A.ALMACENAMIENTODISTRIBUCIÓNCOSTOS DE ALCANTARILLADOEMISORES /COLECTORESCÁMARAS DE BOMBEOTRATAMIENTO DE AGUASSERVIDASCap. 501Materias primas, repuestos y Otros suministros02Cargas de personal3,25903Servicio de personal004Servicio no personales005Energía eléctrica06Servicios prestados por terceros07Tributos008Cargas diversas de n para CTS12Otros01Materias primas, repuestos y Otros suministros02Cargas de personal03Servicio de personal04Servicio no personales05Energía eléctrica2,493,28506Servicios prestados por terceros4,174,62907Tributos2,086,78208Cargas diversas de rovisión para CTS12Otros01Materias primas, repuestos y Otros suministros1,402,78102Cargas de personal8,317,20203Servicio de personal04Servicio no personales05Energía eléctrica06Servicios prestados por terceros07Tributos362,77108Cargas diversas de visión para CTS12Otros01Materias primas, repuestos y Otros suministros002Cargas de personal003Servicio de personal004Servicio no personales005Energía eléctrica006Servicios prestados por terceros007Tributos008Cargas diversas de n para CTS12Otros01Materias primas, repuestos y Otros suministros02Cargas de personal03Servicio de personal04Servicio no personales05Energía eléctrica06Servicios prestados por terceros07Tributos008Cargas diversas de n para 66,3000462
Plan Maestro Optimizado 2020 – 2049 SEDAPAR S.A.LAGUNAS DE OXIDACIÓNCap. 5010203040506070809101112Materias primas, repuestos y Otros suministrosCargas de personalServicio de personalServicio no personalesEnergía eléctricaServicios prestados por tercerosTributosCargas diversas de gestiónDepreciaciónAmortizaciónProvisión para CTSOtros010203040506070809101112Materias primas, repuestos y Otros suministrosCargas de personalServicio de personalServicio no personalesEnergía eléctricaServicios prestados por tercerosTributosCargas diversas de gestiónDepreciaciónAmortizaciónProvisión para CTSOtros010203040506070809101112Materias primas, repuestos y Otros suministrosCargas de personalServicio de personalServicio no personalesEnergía eléctricaServicios prestados por tercerosTributosCargas diversas de gestiónDepreciaciónAmortizaciónProvisión para CTSOtrosTOTALGASTOS ADMINISTRATIVOSGASTOS ADMINISTRATIVOS000000000023,360,889GASTOS DE 556,322708,563884,898192,54219,951,790GASTOS DE 6148,741678,3986,052,739109,648,859RESUMEN:Año 2018 (en Soles S/.)010203040506070809101112RESUMENMaterias primas, repuestos y Otros suministrosCargas de personalServicio de personalServicio no personalesEnergía eléctricaServicios prestados por tercerosTributosCargas diversas de gestiónDepreciaciónAmortizaciónProvisión para CTSOtrosTOTALFuente: Dpto. de 335,080109,648,859
Plan Maestro Optimizado 2020 – 2049 SEDAPAR S.A.Cap. 55.2 Estimación de Costos EficientesTodos estos costos son calculados en forma independiente y se generan por etapas delproceso productivo de cada uno de dichos servicios de agua potable y alcantarillado, talcomo se describe a continuación:Agua potable ProducciónTratamientoLínea de conducciónReservoriosRedes de distribución de aguaMantenimiento de conexiones de agua potableCámaras de bombeo de agua potableCanon agua crudaAlcantarillado Conexiones de alcantarilladoColectoresCámaras de bombeo de desagüesTratamiento de aguas servidasParámetros UtilizadosEl proceso metodológico considera una relación funcional diseñada tomando comobase el modelo de empresa eficiente y las variables claves utilizadas en estasfunciones llamadas explicativas, las cuales son proyectadas para calcular el costooperativo de cada componente de inversión y en base al software de formulación.el cuadro siguiente se pueden apreciar las variables explicativas utilizadas en laproyección de los costos.464
Plan Maestro Optimizado 2020 – 2049 SEDAPAR S.A.Costos OperativosCompra de agua superficialProducción con fuente superficial con tratamientoProducción con fuente subterránea con bombeoLínea de conducciónReservoriosRedes de distribución de aguaMantenimiento de conexiones de agua potableCámaras de bombeo de agua potableConexiones de alcantarilladocolectoresTratamiento en lagunas de estabilizaciónTratamiento en lodos activadosCanon agua cruda más tributos municipalesCostos AdministrativosDirección de central y administracionesPlanificación y desarrolloAsistencia técnicaIngenieríaComercial de empresaRecursos humanosInformáticaFinanzasServicios generalesGastos generalesCap. 5Variables Explicativas de CostosVolumen de CaptaciónVolumen de CaptaciónVolumen de CaptaciónLongitud en metros de LíneasVolumen AcumuladoNro. de Conexiones de A.P.Nro. de Conexiones Dom.Potable Nro. de EstacionesNro. de Conexiones de Alcant.Nro. de Conexiones de Alcant.l/s Tratadosl/s TratadosVolumen Captación SuperficialVariables Explicativas de CostosNro. de Unid. Uso Dom.Nro. de Unid. Uso Dom.Nro. de Unid. Uso Dom.Nro. de Unid. Uso Dom.Nro. LocalidadesNro. de Unid. Uso Dom.Nro. de Conexiones de UsoNro. de Unid. Uso Dom.Nro. de Unid. Uso Dom.Nro. de Unid. Uso Dom.Así por ejemplo, la variable explicativa de las redes de distribución de agua es elnúmero de conexiones domésticas de agua potable, ya que es el principalcomponente de dicha actividad. De otro lado, las variables explicativas de laProducción con fuente subterránea son los principales aspectos que explican su nivelde actividad: el volumen de captación, la potencia instalada y el número deconexiones de captación. Las variables explicativas de la actividad de bombeo deagua potable son el número de estaciones y la potencia instalada. al cual se suma elnúmero de conexiones. Por otra parte, el número de conexiones de uso domésticasde agua potable es la principal variable explicativa de los componentes de los costosadministrativos.5.3 Costos de Operación y Mantenimiento de Agua y AlcantarilladoEn el cuadro siguiente es posible apreciar el costo de operación y mantenimiento de aguay alcantarillado proyectado para el quinquenio de cada uno de sus componentes,distinguiendo entre los servicios de agua potable y alcantarillado.465
Plan Maestro Optimizado 2020 – 2049 SEDAPAR S.A.Cap. 5Se puede apreciar que de los costos del servicio de agua potable los componentes demayor participación son la utilización de las cámaras de bombeo de agua potable y lainstalación de redes de agua potable, ello debido a la instalación de nuevas líneas deconducción y en todo caso también por reposición.La actividad de producción, redes de distribución y bombeo tiene una mayor participacióndebido a que implica el consumo de energía eléctrica, con un impacto en los costos, adiferencia de las otras actividades en las cuales el agua es movilizada utilizando la fuerzade la gravedad.De los costos del servicio de alcantarillado el componente que tienen mayor participaciónes el tratamiento de aguas servidas con el 55.20%.Cuadro N 5.2 Proyección de Costo de Operación y Mantenimiento de Agua Potable - EnSoles (S/.)ComponentesAñ0 1Añ0 2Añ0 3Añ0 4Añ0 5Canon Agua 6094,309,175Linea de ,032Redes de Distribución de antenimiento de Conexiones de amaras de Bombeo de Agua 357,012Otros Costos de Explotación ,320Fuente: Software de Formulación PMOCuadro N 5.3 Participación de Costo Operativo de Agua Potable (%)ComponentesAñ0 1Añ0 2Añ0 3Añ0 4Añ0 5Canon Agua 4%Linea de 1%5.33%5.22%5.12%5.02%Redes de Distribución de Agua15.11%17.21%18.50%19.65%20.70%Mantenimiento de Conexiones de Agua13.67%15.24%16.12%16.91%17.65%Camaras de Bombeo de Agua 0%6.55%6.32%100%100%100%100%100%Otros Costos de Explotación AguaTotalFuente: Software de Formulación PMO466
Plan Maestro Optimizado 2020 – 2049 SEDAPAR S.A.Cap. 5En el cuadro siguiente se puede apreciar la evolución proyectada en el quinquenio, paralos componentes de los costos de operación del servicio de alcantarillado.Cuadro N 5.4 Proyección de Costo Operativo de Alcantarillado - En Soles (S/.)ComponentesAñ0 1Añ0 2Añ0 3Añ0 4Añ0 5Conexiones 6,9142,832,581Camaras de Bombeo nto de Aguas 825Emisarios Submarinos00000Otros Costos de Explotación ,05517,483,161Fuente: Software de Formulación PMOCuadro N 5.5 Participación de Costo Operativo de Alcantarillado (%)ComponentesAñ0 1Conexiones AlcantarilladoColectoresAñ0 2Añ0 3Añ0 4Añ0 6.15%Camaras de Bombeo Desague0.67%0.65%0.64%0.63%0.23%Tratamiento de Aguas 100%100%43%Emisarios SubmarinosOtros Costos de Explotación AlcantarilladoTotalFuente: Software de Formulación PMO5.4 Gastos AdministrativosLas proyecciones para los cinco años de los gastos de administración se realizan para laempresa en su conjunto, utilizando una aproximación en función a la participación de loscostos operativos de la localidad en los costos operativos a nivel EPS. La forma deobtener los costos administrativos es semejante a la obtención de los costos operativos yestán divididos en función de los siguientes procesos: Dirección de central y administracionesPlanificación y desarrolloAsistencia técnicaIngenieríaComercial de empresaRecursos humanosInformáticaFinanzasServicios generalesGastos generales467
Plan Maestro Optimizado 2020 – 2049 SEDAPAR S.A.Cap. 5Los Gastos Administrativos incluyen los Impuestos Prediales, el Aporte por Regulación yel Impuesto por Transacciones Financieras.Cuadro N 5.6 Gatos Administrativos - En Soles (S/.)ServicioComponenteGastos de AdministraciónAguaImpuestos y ContribucionesTotalGastos de AdministraciónAlcantarillado Impuestos y ContribucionesTotalAgua AlcantarilladoAñ0 1Añ0 2Añ0 3Añ0 4Añ0 348,596,38123,525,59749,800,766Fuente: Software de Formulación PMO5.5 Costos Operativos TotalesLos costos operativos totales, para los servicios de agua potable y alcantarillado, seobtienen de la suma de costos de operación, gastos de administración y los impuestos ycontribuciones.Cuadro N 5.7 Costos Operativos Totales - En Soles (S/.)ComponenteAñ0 1Añ0 2Añ0 3Añ0 4Añ0 5AGUA68,685,829 67,064,837 69,343,840 71,631,908 73,944,489Costos de Operación42,734,038 42,635,495 44,309,702 45,989,529 47,669,320Gastos de Administración24,945,317 23,376,979 23,934,598 24,494,221 25,075,436Impuestos y 1,199,733ALCANTARILLADO39,331,069 38,260,781 39,096,939 39,962,058 41,008,758Costos de Operación15,875,976 16,252,616 16,623,245 17,008,055 17,483,161Gastos de Administración22,966,314 21,507,609 21,951,283 22,409,238 22,956,457Impuestos y otal Costos Operacionales 108,016,898 105,325,617 108,440,779 111,593,965 114,953,247Fuente: Software de Formulación PMO468
Mantenimiento de conexiones de agua potable Nro. de Conexiones Dom. . Gastos generales Nro. de Unid. Uso Dom. Así por ejemplo, la variable explicativa de las redes de distribución de agua es el . Plan Maestro Optimizado 2020 - 2049 SEDAPAR S.A. Cap. 5 468 Los Gastos Administrativos incluyen los Impuestos Prediales, el Aporte por .
