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ción Mundial del ComercioPunto Nacional de ContactoProducto Interno BrutoPequeñas y Medianas EmpresasPrice Waterhouse CoopersReal Academia EspañolaResponsabilidad Social CorporativaResponsabilidad Social Corporativa Interna (RSEIResponsabilidad Social EmpresarialResponsabilidad Social IndividualResponsabilidad Social OrganizacionalResponsabilidad Social PúblicaResponsabilidad Social UniversitariaUABUAMUPCUSCUPVUZUniversidad Autónoma de BarcelonaUniversidad Autónoma de MadridUniversidad Politécnica de CatalunyaUniversidad de Santiago de CompostelaUniversidad Politécnica de ValenciaUniversidad de Zaragoza-8-

IntroducciónEl trabajo de investigación de tesis doctoral busca exponer de una manera sistematizada apartir del material bibliográfico presente en la literatura concerniente a la responsabilidadsocial empresarial y su relación con otros paradigmas como el desarrollo sostenible, tomandopara ello, las distintas visiones teóricas y corrientes académicas contemporáneas relacionadasa una de las temáticas de mayor actualidad e importancia dentro del ámbito empresarial einstitucional a nivel internacional.Presente en foros internacionales de expertos, organismos multilaterales y agendas depolíticos connotados, y de diferentes países, este paradigma de una nueva lógica de losnegocios desde una perspectiva económica, ambiental y social ha evolucionado desde unamera premisa de filantropía o sensibilidad social, hasta lo que hoy en día es, una de lasprincipales herramientas de gestión y pilar de las políticas públicas para el desarrollo.Para muchos expertos, el nuevo siglo permite experimentar una transición y cambio de épocaen el que la disminución del papel de los Estados, el protagonismo creciente de la sociedadcivil a través de sus distintos mecanismos de auditoría social, la estructuración en red de lasrelaciones cada vez más cercanas por las nuevas tecnologías y la creciente relevancia de laempresa como institución central de la sociedad y motor del desarrollo constituyen los puntoscardinales de una nueva geografía de intereses, actores y fuerzas aglutinadas en paradigmascomo el de la RSE.Hace dieciocho años atrás habría resultado extraño, hablar de RSE al menos en el contextoempresarial tradicional en donde únicamente primaba la lógica de generar mayores utilidadespara las empresas sea en España o en Guatemala. Pero hoy, la idea de que la empresa ha deasumir un papel más activo en la configuración y consecución de las aspiraciones colectivasde progreso no es en absoluto extraño, sino más bien una condición de competitividad ysostenibilidad para la propia empresa como institución, agente económico y también, como-9-

agente social desde una nueva óptica para la generación de Valor Compartido (Kramer, 2011)que trasciende la maximización de utilidades y permite una reducción en los impactos hacialo sociedad, atendiendo con ello, nuevas expectativas hacia los diferentes grupos de interéscon los que la empresa cohabita.La RSE se ha convertido en una vía de legitimidad y licencia social para la empresa, en lamedida en que el poder y la eficacia de la sociedad civil para fiscalizar su conducta se hamultiplicado exponencialmente gracias a las posibilidades de organización y conectividadque conceden las redes sociales entre otras nuevas modalidades que los nuevos movimientossociales utilizan. De igual manera este rol empresarial como motor del desarrollo se haincrementado a partir de la etapa post globalización en donde los retos sociales de muchospaíses también han erigido un nuevo mapa en el concierto económico mundial. De igualmanera la RSE, se ha constituido como un referente en la configuración de nuevos sistemasgerenciales y que han permeado nuevas herramientas que permitan una debida diligencia yuna integración de las expectativas de los diferentes grupos de interés con los que la empresainteractúa, fortaleciendo con ello entre otras cosas la cultura de las organizaciones desde unreposicionamiento de la importancia de la persona y el humano dentro del marco de atencióne interés de las empresas.Estamos, por tanto, ante una configuración nueva de las relaciones empresariales y ante unescenario en donde las fuerzas que presionan para redefinir el rol social de la empresa, a laque se exige ahora que adopte una actitud distinta ante los retos y problemas del mundomoderno, muchos de los cuales ella misma es corresponsable y más importante aún esto lepermite ser uno de los grandes protagonistas para encontrar respuestas innovadoras ante losretos del desarrollo sostenible.-10-

La RSE, como eje decisivo de este nuevo marco de relaciones empresa-sociedad, tomaimpulso en el contexto europeo y para el caso español a partir de la publicación del LibroVerde en el 2001 de la responsabilidad social de las empresas, las conclusiones del libroindican que la Comisión Europea aspira a situar este concepto en el centro de una nuevaestrategia europea de desarrollo empresarial para el futuro. Para el caso de Guatemala, lahistoria marca una cronología similar en tiempo mas no así de concepción, en donde fue através de una iniciativa particular de empresarios donde se erigieron las bases de lo que hoyconocemos como el Centro para la Responsabilidad Social Empresarial (CENTRARSE)fundado en el año 2000. Desde entonces se han multiplicado las firmas, las entidadesprivadas, las instituciones públicas y las organizaciones civiles interesadas en promover yllevar a la práctica distintas fórmulas y vías para la implementación del compromiso social dela empresa. También se ha ido incrementando poco a poco el conocimiento y el interés de la opiniónpública por este enfoque, así como la investigación académica sobre RSE.Sin embargo, la extensión de tales prácticas en el mundo de la empresa no ha sidoprobablemente tan generalizada e intensa como hubiera sido deseable, y lo mismo se puededecir del interés de los gobiernos por promover el concepto y ayudar a su concreciónoperativa, en especial tras el advenimiento de la crisis financiera y económica que se inicia enel año 2008 y que en algunos países como España y Guatemala continúa aún, con pocos visosde solución a corto plazo al menos en términos absolutos a pesar de las medidas de ajusteefectuadas.En España y Guatemala, la RSE es un concepto y un conjunto de prácticas en proceso deconstrucción, que necesariamente ha de seguir evolucionando y del que es preciso hacer un-11-

seguimiento a través de la investigación y la elaboración de nuevas propuestas como es elcaso de la pretensión de la presente tesis doctoral.La RSE, aún y luego de casi dos décadas desde su irrupción, padece de debilidades quelimitan su desarrollo en la sociedad española, tales como la ausencia de un marco dereferencia claro sobre qué es exactamente la RSE, y como en ese amplio paraguas detérminos y variables puede concatenarse una línea de pensamiento y actuación que le permitaderivar en un sólido paradigma intelectual: El escaso grado de conocimiento que la sociedadtiene del concepto y la confusión que se da entre éste y otras actividades, la falta deformación y cultura de proactividad en las empresas, o la ausencia de una base científica queaporte conocimiento sobre la implantación y los efectos de la RSE sobre todo en términosfinancieros ha limitado su avance.Razones de este tipo son las que han llevado a considerar esta materia como objeto deinvestigación para él autor, tanto en el plano teórico como en el empírico y los grandes retosque conlleva lograr sistematizar todas estas apreciaciones a lo largo de estos años. Desde unaperspectiva positiva, la RSE en muchos países ha ido ganando terreno en el mundo de laempresa, en la medida en que parece ofrecer a ésta una gama de ventajas competitivas en unmundo de mercados abiertos en términos de mejora de la reputación, de la capacidad degestión, cumplimiento y debida diligencia, interiorización de las expectativas de los gruposde interés o de la adaptación al cambio, sin embargo, esta no es una premisa exacta paratodos, al menos en el caso de Guatemala sigue siendo escasa o casi inexistente lainvestigación empírica sobre la implantación real que está teniendo en las empresas y sobresu aportación como generador de valor financiero presente y futuro, posiblemente entérminos de valor social parece ser más evidente su importancia1.1El autor de la presente tesis cuenta con más de 10 años de experiencia trabajando en responsabilidad socialempresarial y sostenibilidad tanto en centros de investigación, universidades, como catedrático universitario,consultor y director para empresas en Guatemala, España, Brasil y Centro América, habiendo publicadodiferentes artículos en revistas nacionales e internacionales, así como expositor en diferentes foros.-12-

Por otro lado, también ha crecido en los últimos años el interés académico por la materia,aunque sigue siendo un campo sin una adscripción clara de conocimiento, que se abordadesde disciplinas como la ética, la economía desde una perspectiva del rol de la empresamoderna o de la vinculación entre economía para el desarrollo, la sociología, lacomunicación, etc. sin haber llegado a constituirse un corpus teórico integrado y consolidado.Desde la óptica de las instituciones públicas, ha ido evolucionando sobre todo a partir deinstrumentos públicos y de políticas públicas, planes nacionales y programas de incentivos enpaíses como España y que siendo parte de la Unión Europea le ha permitido por una parteencontrar una serie de instancias normativas y prácticas comunes, las bases de su modelo deRSE, eso sin menoscabar el compromiso y trabajo que a lo largo de casi veinte años hanimpuesto empresas, ministerios, diputaciones, ayuntamientos, universidades y organizacionesciviles.Por todo lo anterior, es de suma importancia para el caso de Guatemala que existanprogramas académicos como el Doctorado en Desarrollo Sostenible promovido por elInstituto de Desarrollo Sostenible de la Universidad Galileo de Guatemala, ya que permiten laformación de nuevos estudiantes e investigadores que puedan ir formando los criterios, idease instrumentos científicos en un tema tan relevante.Entrando en materia desde el plano internacional, podemos decir que la RSE, se inserta en elescenario mundial, en un proceso global caracterizado por alta inestabilidad e incertidumbreeconómica, política y social en muchos países, todos factores derivados en alguna medidadesde los inicios de la globalización, los rezagos de la misma y a partir de la última crisisfinanciera que aquejó al mundo en el año 2008 y que una década después todavía afecta laseconomías de muchos países especialmente los menos desarrollados. Este acontecimiento detrascendencia histórica y que han generado en algunos espacios, rechazo a nivel mundial porlas arbitrariedades cometidas por algunos sectores políticos y económicos, así como la-13-

inoperancia y lentitud de las medidas que implementaron los gobiernos a lo largo de estetiempo y la laxitud con limitar los espacios de nuevas supra elites corporativas, propicio elresurgimiento de nuevos debates sobre cuáles deberían ser los responsables por elsurgimientos de dichas crisis y más importante aún los mecanismos para que desde unacorresponsabilidad se pudiesen encontrar respuestas paliativas y estructurales para resolverlos grandes retos que hoy día aquejan a nuestras sociedades.En los últimos años se han discutido múltiples enfoques sobre las causas, responsabilidades ymaneras de evitar un nuevo colapso mundial. A ese respecto, muchas de las voces másconnotadas en la arena política, económica y académica han posicionado como principalargumento, la necesidad de una nueva configuración de los roles, tanto del Estado como anivel de los sectores: privados y demás intervinientes en el sistema económico, político ysocial, esto con la intención de buscar las medidas a implementar para evitar futurosescenarios de crisis como el que se vivió. Otro de los grandes hitos que marcaron desdeentonces el contexto mundial y situaron una esperanza, surge en el año 2015 con ellanzamiento de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de Naciones Unidas. Estosobjetivos han marcado desde entonces, una nueva hoja de ruta para replantear el desarrollo yla participación de los países y los actores sistémicos hacia una configuración de los modelosde gobierno y sus políticas públicas, así como la actuación, impactos y responsabilidades parael sector privado para incentivar sus prácticas empresariales socialmente responsables en todala cadena de valor.Para comprender todos estos argumentos, la investigación plantea una estructura quecontempla los principales hitos históricos de la RSE a nivel internacional, posteriormente sepresentan dos casos de estudio: España y Guatemala para comprender la composición-14-

evolutiva en diferentes escenarios y por último se plantea una nueva herramienta,denominada: Índice de Sostenibilidad, y que a manera de aporte intelectual del autor hacia laacademia busca dejar un modelo de medición que aglutina los principales requerimientos quetanto e mercado así como los principales estándares suscriben a las empresas a cumplir a díade hoy y que permitirá orientar a diferentes organizaciones en sus modelos de implantaciónen cuanto a la RSE.Se busca con esto que la presente investigación pueda ser usada como materia de referenciapara investigadores, profesionales, estudiantes y personas interesadas en el tema.Capítulo IHITOS Y ANTECEDENTES DE LA RESPONSABILIDAD SOCIALEMPRESARIAL-15-

Para comprender el camino recorrido por la RSE hasta llegar a los tiempos modernos, esimportante hilvanar los hitos que le configuraron y que se encuentran suscritos en laliteratura. La RSE de acuerdo con las referencias revisadas es un concepto que aparece deforma manifiesta en las primeras etapas del siglo XX con los aportes intelectuales de autorescomo Charles Eliot (1906), Arthur Hakley (1907) y John Clark (1916) (Rosales, 2012).Sin embargo, puede argumentarse que su esencia filosófica marca sus inicios en un tiempomás lejano, al menos si se toman en consideración algunas referencias éticas y morales quehan estado presentes a lo largo de la historia de la humanidad, siendo algunas de ellasfilosóficas que fueron erigidas por importantes pensadores (por ejemplo, Aristóteles) yalgunas instituciones de carácter religioso cuya intención era garantizar prácticas comercialesmás justas e igualitarias. Este argumento puede sustentarse, recordando algunas culturasancestrales como la griega o la romana, en las que las actividades comerciales eranconsideradas como “un mal necesario", generando una serie de posturas filosóficas quecriticaron el trabajo de los mercaderes por muchos años.Durante la Edad Media, continuó esta visión crítica sobre el comercio, promovidaprincipalmente por algunas instituciones como la Iglesia Católica que considerabadespreciables a estas actividades. No fue hasta el siglo XIII y ante la expansióndel comercio en muchas ciudades europeas, donde eruditos como Santo Tomás de Aquino,establecen el concepto del precio justo, determinado por unos márgenes de ganancia yutilidad razonables dentro de la actividad del comercio. A partir de allí, surge un nuevoparadigma que nace de la ideología judía favorable al capitalismo, la reforma y el nacimientode la ética protestante, en la que el comercio ya no es visto como una labor denigrante omaliciosa, sino como una oportunidad de generación de riqueza. Entre los siglos XV y XIX elcomercio y las industrias crecen de forma exponencial, convirtiendo a la ética capitalista enun eje fundamental del desarrollo de la humanidad hasta nuestros tiempos.-16-

Retomando el análisis hacia tiempos más modernos, puede observarse como después dela denominada Revolución Industrial de fines del siglo XIX, las empresas adquieren un rolprotagónico dentro del sistema económico mundial. Sin embargo, a raíz de la crisis de 1929 oGran Depresión cuyo epicentro fue Estados Unidos (que dicho sea de paso es el país endonde empieza a erigirse el concepto de la RSE), la labor empresarial fue seriamentecuestionada, optándose por estados con más y mayores atribuciones para intervenir en laeconomía. No fue hasta la década de los cincuenta cuando las compañías y sociedadesmercantiles empiezan nuevamente a consolidarse.En base a los anteriores argumentos, puede decirse que desde mediados del siglo XX hasta laactualidad, el término de RSE, como corriente de pensamiento y fenómeno social haevolucionado desde una expresión que se refería a una categoría de corte filosófica y conimportantes connotaciones filantrópicas de ayuda y solidarismo por parte de las empresas,hasta convertirse en un movimiento cultural empresarial y un tema de gran relevanciaacadémica, política, económica y social que es utilizada por las grandes, medianas ypequeñas empresas como un elemento diferenciador y favorecedor del desarrollo sostenible.En apariencia, en las últimas décadas las empresas, y especialmente las grandescorporaciones multinacionales, han tomado el timón de la economía mundial hasta llegar a lasituación actual en que algunas de estas son más poderosas, en términos financieros, quemuchas naciones.El fenómeno cobra auge a partir de la era de la globalización y gracias a movimientossociales ambientalistas (después de algunas catástrofes como la Exxon Mobile) cuandosurgen una serie de compromisos asociados la labor empresarial y que se fundamenta en laimportancia de una visión que va más allá de los beneficios financieros individuales de laempresa, dando énfasis al retorno social y ambiental.-17-

Lo anterior es importante ya que demuestra que la irrupción de la RSE se abre paso en ampliamedida por una serie de malas praxis y que hace pensar que en resumidas cuentas se puededecir que las empresas, al igual que cualquier fenómeno social, tienen una historia, nacen,crecen, evolucionan, las más agiles se adaptan y cambian, viven en entornos socialesdeterminados con el cual se relacionan y sufren también alteraciones por los cambios dedicho entorno a la vez que ellas mismas también modifican con su evolución y cambio larealidad de ese entorno; es decir son organismos vivos que cohabitan dentro de un sistematambién orgánico que cambia constantemente.Es por ello por lo que la empresa es considerada por muchos autores modernos como unaparte integrante de la realidad, no solo del sector donde se desarrolla sino también como partede los individuos, no solo por los servicios y productos que estos c

HITOS Y ANTECEDENTES DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 15 Debates teóricos y etapas de la RSE: 20 Evolución del concepto RSE analizado desde la dimensión ideológica: 23 Dimensiones económicas de la RSE: 28 Acciones y expectativas de la RSE: 33 Aproximaciones Conceptuales de la Responsabilidad Social: 34