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AMZNBeschränkteAmazonAktienzuteilungenEigentümer werdenFür Mitarbeiteraußerhalb der USA
Du bist eine AmazonFührungspersönlichkeit;Du bist EigentümerEigentümerdenken ist eins der Führungsprinzipien, die das Denken und Handelnaller Mitarbeiter bei Amazon bestimmt. Eigentümer denken langfristig. Sie handeln imNamen des gesamten Unternehmens. Sie sagen nie: „Das ist nicht meine Aufgabe.“Einer der Wege, auf die wir die Eigentümerschaft unter den Mitarbeitern fördern,sind Beschränkte Aktienzuteilungen (RSU). RSUs sind ein wichtiger Teil unseresweltweiten Vergütungsprogramms, das sorgfältig darauf ausgerichtet wurde, diebesten Mitarbeiter anzuwerben, zu motivieren und bei uns zu behalten.Eine Beschränkte Aktienzuteilung (RSU) ist ein Recht, eine Aktie von Amazon.comzu erhalten, nachdem du eine bestimmte Zeit lang für das Unternehmen gearbeitethast und andere Servicebedingungen erfüllst.Du erhältst RSUs als Prämie, ohne dass dir dabei Kosten entstehen. Du nimmstohne gesonderte Anmeldung teil, aber du musst dein RSU-Konto bei unseremAktienplanverwalter Morgan Stanley aktivieren und zertifizieren.Diese Broschüre erklärt dir, was du wissen musst und wie du deine RSU-Prämieannimmst. Weitere Informationen über Restricted Stock Units (RSUs) findest duauf der Intranetseite für Mitarbeiteraktien von Inside Amazon oderwww.morganstanleyfa.com/amazon.Am Ende dieser Broschüre findest du ein Verzeichnis der wichtigsten Begriffe, dashelfen soll, alle Fragen zu beantworten, die auftreten könnten.noUnsere MissiAmazon.com strebt danach, weltweit daskundenorientierteste Unternehmen zu sein, beider Kunden alles finden und entdecken können,das man online kaufen kann, und bemüht sich,seinen Kunden günstige Preise zu bieten.
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InhaltWas du wissen solltest. 2Was ist eine RSU?. 2Wer ist berechtigt, RSUs zu erhalten?. 2Wann werden RSUs vergeben?. 2Was ist eine Prämienvereinbarung?. 2Wie viele RSUs werde ich erhalten?. 2Was ist eine Wartefrist? . 2Werde ich etwas bezahlen müssen, wenn mirmeine RSUs übertragen werden?. 3Was geschieht mit meinen RSUs,falls ich nicht mehr bei Amazon arbeite?. 3Muss ich meine RSUs versteuern?. 3Was du tun musst. 6Aktiviere und zertifiziere dein RSU-Konto online.6Deine Kontaktdaten sollten jederzeit aktuell sein.6Was du mit deinen Aktien tun kannst. 8Wo du weitere Informationen findest. 9Morgan Stanley Service Centers.9Hilfreiche Definitionen.101
Was du wissen solltestWas ist eine RSU?Eine Beschränkte Aktienzuteilung (RSU) ist ein Recht, nach Ablauf der Wartefrist eineAktie von Amazon.com zu erhalten.Wer ist berechtigt, RSUs zu erhalten?Allgemein sind alle Vollzeitmitarbeiter von Amazon berechtigt, RSUs zuerhalten. In manchen Ländern sind RSUs nur für Mitarbeiter mit Jobstufe 4und darüber verfügbar.Wann werden RSUs vergeben?Allgemein erhalten alle berechtigten Mitarbeiter von Amazon eine RSU-Prämie,wenn sie eingestellt werden. Weitere RSU-Prämien werden gegebenenfalls aufjährlicher Basis festgelegt, meist im April.Was ist eine Prämienvereinbarung?Die RSU-Prämien-Vereinbarung ist ein juristisches Dokument, das die für deinePrämie geltenden Bedingungen beschreibt, wie die Anzahl der erhaltenen RSUsund die Ausübungsbedingungen. Wenn es Zeit ist, deine Vereinbarung zu prüfenund anzunehmen, wird sie in deinem RSU-Konto veröffentlicht und du erhältst eineBenachrichtigungs-E-Mail von Amazons Aktienplanverwalter Morgan Stanley.Wie viele RSUs werde ich erhalten?RSU-Prämien hängen von der Jobstufe ab. Für eine bestimmte Jobstufe undPositionen werden auch andere Faktoren berücksichtigt, wie das Gehalt einesMitarbeiters und das Ergebnis der jährlichen Leistungsbewertung.Was ist eine Wartefrist?Die Wartefrist ist eine Zeit, die du in Vollzeit als Amazon-Mitarbeiter tätig sein musst,damit aus deinen RSUs Aktien von Amazon.com werden. Wenn du zum Beispiel am1. April 2013 zehn RSUs mit einer zweijährigen Wartefrist erhältst, endet die Wartefristdieser zehn RSUs am 15. Mai 2015. Um die Ausübungsbedingungen zu erfüllen, darfstdu während der Wartefrist deine Jobstufe bei Amazon nicht unterbrochen haben undmusst zum Zeitpunkt der Ausübung ein Vollzeit-Mitarbeiter sein. Informationen zuUnterbrechungen deiner Jobstufe findest du auf Inside Amazon. Die Wartefrist ist indeiner RSU-Prämien-Vereinbarung von Amazon angegeben.2
Werde ich etwas bezahlen müssen, wenn mir meine RSUsübertragen werden?Das kommt darauf an. Für Mitarbeiter mit Jobstufe 1 bis 4 wird Amazon dieanfallenden Transaktionsgebühren bei Fälligkeit der RSUs übernehmen. Alle anderenMitarbeiter zahlen eine Gebühr in Höhe von 11,95 US pro Transaktion, wenn ihreRSUs zugeteilt werden. Zusätzlich fallen Gebühren an, wenn du deine zugeteiltenAktien verkaufst. Diese Gebühren sind auf Inside Amazon sowie auf MorganStanleys Benefit-Access-Website (www.benefitaccess.com) veröffentlicht. WeitereInformationen findest du unter „Was du mit deinen Aktien tun kannst“ auf Seite 8.Was geschieht mit meinen RSUs, falls ich nicht mehr beiAmazon arbeite?Falls deine Beschäftigung oder Servicebeziehung mit Amazon aus irgendwelchenGründen endet, verfallen alle nicht ausgeübten Anteile deiner Prämie. AlleAktien aus ausgeübten RSU-Prämien bleiben in deinem RSU-Konto, bis du dichentscheidest, sie zu verkaufen.Muss ich meine RSUs versteuern?Weltweit wird der Wert deiner RSUs als zu versteuerndes Einkommenbetrachtet. An jedem Übertragungsdatum muss Amazon genügend Geldvon dir einziehen, um die einzubehaltende Mindeststeuer abzudecken, diezu diesem Zeitpunkt anfällt. Durch Annahme deiner RSU-Prämie weist duMorgan Stanley an, an jedem Übertragungsdatum eine ausreichende Anzahldeiner ausgeübten Aktien zu verkaufen, um die anfallende Mindeststeuer zubezahlen. Du kannst diese Auswahl ändern, indem du während der Wartefristdeinen Steuerstatus basierend auf deinem Wohnort online aktualisierst. (Siehe„Steuern zahlen: Deine Möglichkeiten“ auf Seite 5.) Wenn nötig wird Amazondeine RSU-Einkünfte und deine gezahlten RSU-Steuern dem Finanzamt melden.Einzelheiten dazu findest du auf deiner Gehaltsbescheinigung.Steuerrecht ist komplex und unterscheidet sich von Land zu Land. Für eineBeratung zu den steuerlichen Konsequenzen von RSU-Transaktionen solltest dudich an einen Steuerberater wenden.3
Beispiel zur Steuereinbehaltung(Abbildung dient nur der Veranschaulichung.)Die Einzelheiten deiner RSU-Prämie, der Aktienpreis und deine einbehalteneEinkommenssteuer können sich von diesen Werten unterscheiden.Datum der RSU-Prämie:1. April 2013Übertragungsdatum:15. Mai 2015 (Ausübungszeit: 2 Jahre)Anzahl der erhaltenen RSUs:10Marktgerechter Wert am Stichtag:350 US Zu versteuernde Einkünfte:10 x 350 US 3.500 US Anfallende Steuern:3.500 US x 35 %* 1.225 US Zur Abdeckung des Steueraufwandsverkaufte Aktien:1.225 US 350 US 4 Aktien**Anzahl der wirklich dem RSU-Kontogutgeschriebenen Aktien:10 minus 4 6 AktienWert der wirklich erhaltenen Aktien:6 x 350 US 2.100 US * Steuersätze unterscheiden sich von Land zu Land, diese Werte dienen nur derVeranschaulichung. Wenn dein Konto nicht aktiviert und zertifiziert ist, gilt für den Verkaufvon Aktien eine Sicherungseinbehaltung zum Satz von 28 % für US-Einzelpersonen bzw.31 % für Nicht-US-Einzelpersonen.** Aktien werden auf die nächste ganze Aktie gerundet. Erlöse aus dem Verkauf ganzerAktien, die nicht zur Zahlung von Steuern benötigt werden, werden dir über dein Gehaltausgezahlt. Die verbleibenden Aktien werden deinem Konto gutgeschrieben.Ein Hinweis zu AktienanteilenAb 1. April 2014 werden dir Beträge aus Aktienanteilen über dein Gehalt ausgezahltund nicht über dein RSU-Konto.4
Steuern zahlen: Deine MöglichkeitenDu kannst die Art, auf die deine Steuern einbehalten werden, in deinem RSU-Kontounter www.benefitaccess.com ändern. Alternativ kannst du einen Mitarbeiter desMorgan Stanley Service Centers anrufen. Du hast drei Möglichkeiten, deine Steuernzu zahlen:1. Genug Aktien verkaufen, um die Steuern zu zahlen. Solange du keineandere Auswahl triffst, werden deine einbehaltenen Steuern (falls anfallend) aufdiese Weise beglichen. Am Übertragungsdatum wird Morgan Stanley in deinemAuftrag genügend ausgeübte Aktien verkaufen, um die einzubehaltenden Steuernabzudecken. Die Erlöse aus dem Verkauf gehen über dein RSU-Konto an Amazonund dann von Amazon an die zuständigen Steuerbehörden. Falls nach Begleichender Steuern ein Restbetrag verbleibt, wird dir dieser über dein Gehalt ausgezahlt.2. Bar zahlen. Du kannst die einzubehaltenden Steuern auch bar bezahlen.Dazu musst du die anfallenden Steuern abschätzen und zwei Tage vor deinemRSU- Übertragungsdatum einen ausreichenden Betrag auf dein RSU-Kontoüberweisen. Mit diesem Betrag werden deine Steuern gezahlt und alle Aktienwerden deinem RSU-Konto gutgeschrieben.3. Alle Aktien verkaufen. Diese Option, die Amazon-Mitarbeiter der Jobstufe1 bis 8 zur Verfügung steht, erlaubt dir, Morgan Stanley den Auftrag zu geben,alle deine Aktien bei Ausübung deiner RSUs zu verkaufen. Ein Teil des erzieltenVerkaufserlöses wird verwendet, um die anfallenden Steuern zu begleichen.Wenn du änderst, wie deine Steuern gezahlt werden, wirst du auch auswählen,wie dir das Geld ausgezahlt wird: durch eine Überweisung, durch Gutschrift fürdein RSU-Konto oder mit einem Scheck.RSUs unterliegen Amazons Insidertrading-RichtlinieAlle Mitarbeiter unterliegen Amazons Insidertrading-Richtlinie. In Übereinstimmung mitdieser Richtlinie können bestimmte Mitarbeiter nur während festgelegter Handelsfenstermit Wertpapieren von Amazon.com handeln und bestimmte Mitarbeiter müssen sicheine Genehmigung der Rechtsabteilung von Amazon geben lassen, bevor sie Aktienverkaufen können. Weitere Informationen zu Amazons Insidertrading-Richtlinie findestdu unter Inside Amazon Employment Employee Stock (RSU). Du kannst uns aucheine E-Mail an stockpolicy@amazon.com schicken.5
Was du tun musst1. Aktiviere und zertifiziere dein RSU-Konto onlineDu musst dein RSU-Konto bei Morgan Stanley aktivieren und zertifizieren, um deineerste RSU-Prämie zu erhalten. Dieser Schritt ist einfach und kann online in fünf bissieben Minuten abgeschlossen werden.Warte nicht! Falls du kein aktives und zertifiziertes RSU-Konto hast, wenn deineRSU-Prämie ausgeübt werden kann, gilt für dich möglicherweise dieSicherheitseinbehaltung von 28 bis 31 %. Morgan Stanley ist durch die US-amerikanischeSteuerbehörde IRS verpflichtet, die Sicherheitseinbehaltung vorzunehmen, wenn dudeinen Steuerstatus nicht belegt hast. Die Sicherheitseinbehaltung gilt weltweit für alleMitarbeiter, unabhängig von Ihrer Staatsbürgerschaft. Es werden zusätzliche Aktienverkauft, um die Sicherheitseinbehaltung abzudecken.Sobald deine RSU-Prämie durch den Vorstand von Amazon genehmigt wurde,erhältst du Anweisungen zur Aktivierung und Zertifizierung deines Kontos. ImAllgemeinen geschieht dies drei Monate nach deiner Einstellung.Mitarbeiter des Fulfillment Center („FC“): Du wirst zweimal Post von MorganStanley erhalten. Ein Brief enthält den Benutzernamen für dein RSU-Konto, derandere dein temporäres Passwort. Solltest du diese Informationen verlegen, kannstdu einen Mitarbeiter des Morgan Stanley Service Centers anrufen und ihn bitten, dirdiese Daten erneut zuzuschicken. Die Kontaktinformationen dafür findest du aufSeite 9.Corporate/CS-Mitarbeiter: Du erhältst eine Anleitung in einer Willkommens-E-Mailvon Morgan Stanley an deinen Amazon-E-Mail-Adresse. Klicke einfach auf den Linkin der E-Mail, um loszulegen. Falls du die E-Mail nicht mehr finden kannst, kannst dusie dir erneut zuschicken lassen, indem du www.benefitaccess.com besuchst undauf den Link „Forgot User Name/Password“ klickst.2. Deine Kontaktdaten sollten jederzeit aktuell seinWichtige RSU-Informationen wie Kontoauszüge, Transaktionsbestätigungen undsteuerliche Informationen werden an deine im PeoplePortal hinterlegten Kontaktdatengeschickt. Achte darauf, dass diese Informationen jederzeit aktuell sind. Du kannst deinePersonalabteilung kontaktieren, wenn du dabei Unterstützung benötigst.6
Wichtige Hinweise!Falls du bereits ein Konto bei Morgan Stanley oder Smith Barney hast .Falls du schon mal für ein Unternehmen gearbeitet hast, für das Morgan Stanleyoder Smith Barney als Aktienplanverwalter tätig sind, wirst du dein Konto trotzdemaktivieren und zertifizieren müssen. Du kannst deine Konten verbinden, indem dueinfach einen Mitarbeiter des Morgan Stanley Service Center kontaktierst, der dirhelfen kann.Falls du Amazon-RSUs in einem Konto bei Charles Schwab ausgeübt hast .Charles Schwab war bis zum 31. März 2014 der Aktienplanverwalter von Amazon.Im Folgenden wird erklärt, wie ausgeübte Aktienzuteilungen behandelt wurden, alsMorgan Stanley am 1. April 2014 unser neuer Aktienplanverwalter wurde.RSUs, die ausgeübt wurden .Vor dem 1. Februar 2013Verbleiben in deinem Schwab OneBrokerage-Konto.Nach dem 1. Februar 2013Wurden automatisch in dein neuesRSU-Konto bei Morgan Stanley übertragen.Solltest du Fragen zu deinem Schwab One-Brokerage-Konto haben, kontaktierebitte direkt Charles Schwab unter 877-800-0011, indem du vorher eineAT&T-Direktwahlnummer vorwählst, die du auf www.att.com/esupport/traveler.jspfindest. Weitere Informationen findest du auf der Seite Inside Amazon Employment Employee Stock (RSU).Falls du Hilfe bei der Aktivierung und Zertifizierung deines Kontos benötigst .Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung findest du in der RSU-Konto-Aktivierungsanleitung,die unter www.morganstanleyfa.com/amazon verfügbar ist. Alternativ kannst dudas Morgan Stanley Service Centers anrufen, dessen Kontaktinformationen du aufSeite 9 findest.7
Was du mit deinen Aktien tun kannstBehalte sie oder verkaufe sie. Die Entscheidung liegt bei dir.Nach Ablauf der Wartefrist werden deine RSUs zu Aktien von Amazon.com, diedann deinem RSU-Konto gutgeschrieben werden (abzüglich der anfallendenSteuern). Sobald die Aktien deinem Konto gutgeschrieben wurden, liegt es in deinerHand, was du mit ihnen tun möchtest.Deine Aktien behalten. Als Aktieninhaber von Amazon.com partizipierst duam Erfolg des Unternehmens. Der Wert deiner Anteile wird sich mit der Zeit inAbhängigkeit vom Preis der Amazon-Aktie ändern. Deine ausgeübten Anteilegehören dir, selbst wenn du das Unternehmen verlässt. Sie bleiben in deinemRSU-Konto, bis du sie verkaufst.Deine Aktien verkaufen. Du kannst deine ausgeübten Anteile jederzeit verkaufen,vorbehaltlich der zutreffenden Einschränkungen durch Amazons InsidertradingRichtlinie. Alle Verkäufe unterliegen Amazons Insidertrading-Richtlinie, mache dichdaher damit vertraut.Du bist verantwortlich, alle Gebühren zu bezahlen, die beim Verkauf anfallen.Morgan Stanley s Gebühren fallen an, unabhängig davon, ob du deine AmazonAnteile online oder über einen Morgan Stanley-Broker verkaufst. Weniger als 500 Aktien: 14,95 US pro Transaktion Mehr als 500 Aktien: 0,03 US pro AktieWenn du weitere Information zum Verkauf von Aktien benötigst, melde dich beideinem RSU-Konto unter www.benefitaccess.com an.Was sind meine Aktien wert?Anzahl der Aktien (ausgeübt oder nicht)x Fairer Marktwert der Amazon.com-Aktie Wert deiner AnteileDu kannst den Aktienkurs verfolgen, indem du dieInvestor-Relations-Homepage auf Amazon.combesuchst oder auf www.nasdaq.com gehst und dasSymbol AMZN eingibst.8
Wo du weitere Informationen findestZugriff auf dein RSU-Kontowww.benefitaccess.comWeitere Informationen über BeschränkteAmazon-Aktienzuteilungen Inside Amazon Employment Employee Stock (RSU) www.morganstanleyfa.com/amazonMorgan Stanley Service CentersWo lebst duWen kann ich rvice Center Barcelona 800 6666 9999 (kostenfrei) 34 93 316 5952 (kostenpflichtig)8 - 18 Uhr Mitteleuropäische ZeitMontag bis e Center Melbourne 800 2484 5555 (kostenfrei) 61 3 9188 2064 (kostenpflichtig)10 - 18 Uhr Australian Eastern Standard Time (AEST)Montag bis FreitagIndienService Center Melbourne0008004402486 (kostenfrei) 61 3 9188 2064 (kostenpflichtig)10 - 18 Uhr Australian Eastern Standard Time (AEST)Montag bis FreitagScanne diesen Codemit deinem Smartphoneein, um mehr über deineAmazon-RSUs zu erfahrenund dir ein kurzes RSUVideo anzusehen.9
Hilfreiche DefinitionenVereinbarung: (Auch als „Bewilligungsvereinbarung“ oder „Prämienvereinbarung“bezeichnet) Die RSU-Vereinbarung ist ein juristisches Dokument, in dem dieBedingungen festgelegt sind, die für deine Prämie gelten.Fairer Marktwert: Der Durchschnittspreis, zu dem an einem bestimmtenÜbertragungsdatum alle Aktien im Auftrag von Amazon-Mitarbeitern verkauftwerden, um einzubehaltende Steuern zu bezahlen.Bewilligung: Eine RSU-Prämie.Bewilligungs- oder Prämiendatum: Das Datum, an dem deine Prämiebewilligt wurde.Beschränkte Aktienzuteilung (RSU): Eine Beschränkte Aktienzuteilung (RSU) istdas Recht, in der Zukunft eine Aktie von Amazon.com, Inc. zu erhalten, wenn dubestimmte Bedingungen erfüllst. Wenn eine RSU-Prämie ausgeübt wird, gehen dieAnteile automatisch in deinen Besitz über.Anteile: Aktienanteile an einem Unternehmen, die eine Eigentümerschaft darstellen.Nicht ausgeübte Bewilligung: Der Anteil einer Bewilligung, für den die in derBewilligungs- oder Prämienvereinbarung festgelegten Ausübungskriterien nochnicht erfüllt sind.Ausgeübte Bewilligung: Eine Bewilligung, für welche die in der Bewilligungs- oderPrämienvereinbarung festgelegten Ausübungskriterien erfüllt sind.Wartefrist: Die Wartezeit, bevor die RSUs ausgeübt werden.Ausübungszeitplan: Die Anzahl bzw. der Anteil von RSUs, die in einem bestimmtenZeitraum ausgeübt werden und das jeweilige Datum, zu dem sie ausgeübt werden.Formular W-9: Formular, mit dem US-Einzelpersonen ihren Steuerstatus zurEinbehaltung amerikanischer Steuern erklären.Formular W-8BEN: Formular, mit dem Nicht-US-Einzelpersonen ihrenausländischen Status zur Einbehaltung amerikanischer Steuern erklären. Fallszutreffend, kann dieses Formular verwendet werden, als Einwohner einesausländisches Staates, mit dem die USA ein Einkommensteuerabkommen hat,einen reduzierten Steuersatz oder eine Steuerbefreiung zu beantragen.10
Diese Broschüre erklärt die Bedingungen des Amazon RSU Programms für Mitarbeiteraußerhalb der Vereinigten Staaten. Dabei ist es nicht das Ziel, den Aktienplan umfassendund erschöpfend zu beschreiben. Obwohl wir alle Anstrengungen unternommen haben,um die Richtigkeit der Informationen in dieser Broschüre sicherzustellen, gelten imZweifelsfall die Bedingungen der offiziellen Programmbeschreibung. Amazons Vorteilspläneund -programme unterliegen der Aufsicht des Unternehmens und können jederzeitmodifi
RSU-Prämien hängen von der Jobstufe ab. Für eine bestimmte Jobstufe und Positionen werden auch andere Faktoren berücksichtigt, wie das Gehalt eines . Falls du Amazon-RSUs in einem Konto bei Charles Schwab
